Главная » Статьи » Примеры заполнения

Образец заполнения нулевой декларации ндс

Данные, выделенные красным шрифтом необходимо заменить на свои.

ИНН и КПП указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица. Обратите внимание, ИНН и КПП надо указать на каждой странице (вверху)

Номер корректировки - 0

Налоговый период (код) заполняется в соответствии с кодами, определяющими налоговый период, приведенными в инструкции Минфина по заполнению декларации:

21 – I квартал

22 – II квартал

23 – III квартал

24 – IV квартал

Представляется в налоговый орган (код) - код налоговой куда вы подаете документы (У ИП это обычно первые четыре цифры ИНН)

Код вида экономической деятельности ОКВЭД можно посмотреть в информационном письме об учете в статрегистре росстата. Если у вас нет этих данных можно воспользоваться интернет-ресурсом www.okpo.ru

Далее заполняем страницу 2

По строке 010 отражается код ОКАТО. Прописывается из формы Справочники/ Сведения об организации/ Для отчетов/ ОКАТО. В самом справочнике необходимо указать код согласно Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления.

По строке 020 отражается код бюджетной классификации (КБК). который в программе прописан непосредственно в бланке на основании Федерального закона «О бюджетной классификации Российской Федерации».

Так как декларация нулевая, оставьте остальные ячейки пустые.

Не забудьте также на каждой странице поставить дату и подпись.

Сроки сдачи декларации НДС - не позднее 20-го числа того месяца, который следует за прошедшим кварталом. Например, декларацию за I квартал сдают не позднее 20 апреля, за II квартал - не позднее 20 июля и т.д.

  • -непосредственно в налоговую (один экземпляр со штампом ФСС остается у вас на руках)
  • -по почте ценным письмом с описью вложения (один экземпляр вы оставляете себе, к нему необходимо сохранить опись со штампом почты и почтовую квитанцию)
  • Правила и особенности заполнения декларации по НДС в 2015 году

    Заполняя бланк по НДС. налогоплательщики не редко сталкиваются с трудностями из-за недопонимания критериев и правил расчета и заполнений этого документа.  В первую очередь, довольно спорным пунктом является определение точного момента, с которого необходимо высчитывать налоговую нагрузку. Если обратиться к законодательству, то существует правило, согласно которому налоговая нагрузка наступает в тот момент, когда предприятие занимается непосредственным предоставлением услуг, входящих в компетенцию их деятельности, а также в момент осуществления отгрузки предоставляемой продукции. Но важно учесть, что если за свои услуги предприятие получает предоплату, налоговую нагрузку необходимо высчитывать именно с момента получения денежных средств.

    К главным правилам заполнения декларации по НДС можно отнести следующие:

  • бумажный вид декларации должен соответствовать единой машинно-ориентированной форме
  • если документ заполняется «от руки», чернила шариковой или перьевой ручки могут быть только синего, черного или сиреневого цвета
  • документ, на котором присутствуют исправления любым корректирующим средством, не может быть принят к рассмотрению
  • на листах документов не допускается использование двусторонней печати, а также наличие скреплений, приводящих к порче бумаги.
  • Порядок заполнения декларации по НДС в 2015 году

    Этот документ состоит из 7-ми разделов, каждый из которых заполняется в соответствии с особыми правилами и порядком.

    Раздел №1

    Если за отчетный налоговый квартал были произведены операции, которые не подлежат налогообложению, а также эти операции производились исключительно на территории России, тогда заявитель должен заполнять только первый и седьмой раздел документа.

    Раздел №2

    Согласно 161 статье Налогового Кодекса. если гражданин выступает налоговым агентом, он должен заполнять только второй раздел декларации. Однако если налогоплательщиком в указанный период были совершены операции, которые не прописаны в этом разделе, он также должен заполнить и другие, соответствующие его деятельности, разделы документа.

    Раздел №3

    Этот раздел должен быть заполнен, только в том случае, если налогоплательщик выполнял операции, которые, согласно статье 164 НК, должны облагаться НДС. Если отчет в налоговую службу предоставляется иностранным предприятием, тогда необходимо дополнить документ приложением №2, особенности которого описаны в третьем пункте.

    Раздел №4

    В этом разделе необходимо перечислить все совершенные операции, которые, согласно НК, имеют нулевую ставку НДС или вообще не подлежат налогообложению.

    Раздел №5

    Чтобы дополнительно не подавать документы, которые подтверждают проведение операций с нулевым НДС, в налоговые вычеты пятого раздела декларации необходимо прописать все суммы налогов, уплаченных по нулевым НДС.

    Раздел №6

    В этом разделе прописывается информация обо всех проведенных операциях, которые не имеют статуса облагаемых по нулевым НДС. Если в указанный период такие операции отсутствовали, шестой раздел остается пустым.

    Раздел №7

    В седьмом разделе перечисляются все проведенные операции, на которые не предусмотрено налогообложение. Также здесь прописывается перечень услуг, предоставляемой продукции и операций, реализованных и предоставленных за пределами России.

    Кроме этих основных правил, во время заполнения декларации по НДС, нужно учесть некоторые технические моменты:

  • в каждое поле может быть внесено только одно значение (исключение относится только к данным, которые указываются в виде дробей, а также к информации о времени)
  • если данные о каком-либо пункте отсутствуют, то в соответствующем поле должен стоять прочерк.
  • Также стоит обратить внимание на существующие временные ограничения подачи декларации по НДС. Согласно законодательству, этот документ должен быть подан в налоговую инспекцию до 20-го числа текущего месяца, следующим за отчетным кварталом (периодом). Подать декларацию может как сам налогоплательщик, так и его представитель. Кроме того, документ может быть передан в инспекцию почтовым переводом или в электронном виде.

    Стоит подчеркнуть, что в зависимости от каждого конкретного случая, порядок заполнения данного бланка может немного отличаться. Поэтому, при возникновении вопросов во время составления отчета, лучше всего проверить нужную информацию в Налоговом Кодексе.

    Изменения в декларациях по НДС с 2015 года

    С 2015 года в налоговой службе заработает автоматическая система, позволяющая находить расхождения в налоговых декларациях контрагентов. По закону № 134-ФЗ налоговая служба сможет затребовать пояснения у налогоплательщика, а именно счета-фактуры по сделкам, и прочие документы.

    В настоящий момент все декларации по НДС подаются налогоплательщиками только в электронном виде. С 2015 года по всей стране будет работать единый информационный банк данных, который позволит отследить все несоответствия поданных сведений. Каждой строке из книг продаж и покупок будет корреспондировать соответствующая строка из книги контрагентов.

    В декларации потребуется отражать данные из книги покупок и книги продаж. В отчет должны будут попасть все данные, вне зависимости их объема. Следовательно, возникает необходимость вести эти книги в электронном виде.

    Посредники, которые могут быть плательщиками НДС, так и не быть ими, обязаны выставлять счет-фактуру и внести ее в журнал полученных и выставленных счетов-фактур. В налоговых документах эта сумма не фигурирует. Следовательно, покупатель вправе сделать вычет, и правомерность его будет отражать данные комитента.

    Скачать образец заполнения и бланк декларации НДС бесплатно

    Скачать пример заполненного бланка декларации НДС, а также сам пустой бланк, вы можете прямо с нашего сайта, пройдя по ссылкам ниже:

    Скачать образец НДС

    Сдача нулевой декларации

    Раздел: Налоговое право | Нет комментариев

    Любая организация, отдавшая предпочтение в своей работе общей системе налогообложения, является плательщиком налога на добавленную стоимость. Статья 145 НК РФ перечисляет условия, при которых компании могут быть освобождены от уплаты данного налога. Одним из них является отсутствие счёт-фактур, где имеется выделенная сумма НДС. Все организации, включая бюджетные, не попадающие под освобождение от налогообложения, являются плательщиками НДС, а значит, обязаны предоставлять в налоговую соответствующую декларацию по данному налогу. Бюджетные организации освобождаются от уплаты НДС только в случаях оказания услуг или выполнения работ согласно государственным (муниципальным) заданиям с оплатой в виде субсидии.

    Нулевой отчет НДС: правила заполнения

    Официальную форму декларации по НДС, равно как и порядок её заполнения, можно найти в Приказе Министерства финансов РФ № 104н от 15.10.2009 г. В данном случае заполнению подлежат:

  • титульный лист
  • раздел 1 (сумма налога)
  • раздел 7 (перечень операций, освобожденных от налогообложения)
  • Как сдавать нулевую декларацию?

    Правила, введенные с 1.01.2014 г. обязывают налогоплательщиков сдавать декларации по НДС исключительно в электронном виде. Вариант, когда «нулевая» декларация по налогу на добавленную стоимость предоставляется на бумажном носителе, возможен лишь в случае предоставления упрощенной единой декларации, включающей помимо прочего и декларацию по НДС. При этом подразумевается отсутствие оборота, а также движения по расчетному счету. Подача непосредственно нулевой декларации по НДС с начала 2014-го должна производиться только в электронной форме. Соответственно, сдать нулевую декларацию можно и через Интернет.

    Декларацию можно считать «нулевой», если в отчётном налоговом периоде организация не вела никакой деятельности, а сумма к оплате НДС, следовательно, равна нулю. Важное замечание: в таких случаях компания или ИП обязаны предоставлять в налоговую разъяснение об отсутствии какой-либо деятельности и отсутствии фактов выплаты зарплаты. Обычно такое разъяснение составляется в свободной письменной форме.

    Если сдача декларации по НДС в электронном виде обязательна, то надо ли сдавать нулевой отчет по имуществу? Не имеющая собственных основных средств компания не будет считаться плательщиком налога на имущество, а значит, сдача нулевой отчетности по этому налогу является необязательной.

    Как заполнить нулевую отчетность НДС?

    Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации НДС

    ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП - прочерки

    По месту нахождения (учета) (код): Код 400 всегда в декларации НДС. Это значение кода означает, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика.

    Налоговый период (код): 21 - I квартал, 22 - II квартал, 23 - III квартал, 24 - IV квартал (при ликвидации - 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV кв.)

    Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК НДС у всех одинаковый.

    Сроки сдачи нулевой декларации НДС

    I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01

    Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по НДС не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.

    Нулевая декларация 3-НДФЛ

    Необходима для ИП на ОСНО

    Образец нулевой декларации 3-НДФЛ

    пример и бланк нулевой налоговой декларации

    Новая форма с 2012 года (утверждена в ноябре 2011(10.11.11)). Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ.XLS

    Как заполнить нулевую отчетность 3-НДФЛ?

    Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации 3-НДФЛ и оставить пустыми раздел 1, раздел 6, лист А, листы В, Г1, Ж1.

    ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

    Коды категории налогоплательщика: Код 720 - ИП Код 730 - нотариус Код 740 - адвокат Код 760 - иное физическое лицо Код 770 - ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

    Код страны: Код 643 - Россия.

    Код вида документа: Код 21 - паспорт.

    Налоговый период (код): 34(при ликвидации-50).

    Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО.

    Сроки сдачи нулевой декларации 3-НДФЛ

    Раз в год, до 30 апреля . Для закрываемых ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

    Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по 3-НДФЛ не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.

    ИП одновременно с 3-НДФЛ должен предоставить в налоговую 4-НДФЛ.

    В 4-НДФЛ пишется сумма предполагаемого дохода на год.

    В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения доходов в текущем налоговом периоде индивидуальные предприниматели обязаны представить новую декларацию 4-НДФЛ

    4-НДФЛ.XLS образец 55 кб. Новая форма на 2011 год. Исправьте данные красным в форме на свои.

    Нулевая декларация Налог на прибыль

    Необходима для Организаций на ОСНО

    Образец нулевой декларации Налога на прибыль

    пример и бланк нулевой налоговой декларации

    Как заполнить нулевую отчетность Налога на прибыль?

    Заполняется только Титульный лист, Раздел 1 (1.1, 1.2, 1,3) и Лист 02.

    Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным

    ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

    По месту нахождения (учета) (код): 213 – по месту учета крупнейшего налогоплательщика 214 – по месту нахождения российской организации 221 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс 245 – по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации 281 – по месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога).

    Налоговый период (код) (нарастающим итогом): 21 - I квартал, 31 - Полугодие, 33 - 9 месяцев, 34 - Год. При ликвидации - 50.

    Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК Налога на прибыль у всех одинаковый.

    Форма реорганизации, ликвидация (код): для преобразования — «1», для слияния — «2», для разделения — «3», для присоединения — «4», для разделения с одновременным присоединением — «5» или прочерк.

    Сроки сдачи нулевой декларации Налога на прибыль

    I кв. - до 28.04, II кв. - до 28.07, III кв. - до 28.10, IV кв. - до 28.01

    Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по Налогу на прибыль не предусмотрены. За предоставление не в срок - 1000 руб.

    Нулевой баланс

    Необходим Организаций на ОСНО

    Образец нулевого баланса

    пример и бланк нулевого баланса

    Как заполнить Нулевой баланс?

    Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным .

    ИНН и КПП: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

    Код ОКПО присваивается в момент регистрации юридического лица и показывает вид деятельности.Форма собственности (по ОКФС) посмотрите здесь. Организационно-правовая форма (по ОКОПФ) здесь. Единица измерения: тыс. руб. — код по ОКЕИ 384 млн. руб. — код по ОКЕИ 385. Вам нужен 384 скорей всего.

    Налоговый период (код) (нарастающим итогом): 21 - I квартал, 31 - Полугодие, 33 - 9 месяцев, 34 - Год. При ликвидации - 50.

    Совсем пустым баланс быть не может из-за уставного капитала. Уставный капитал, к примеру- 10000 рублей, тогда в пассиве баланса(стр.4) по в графе 4 по строке 410, 490, 700 в образце мы поставили 10 (в балансе данные в тысячах рублей) ,теперь в пассиве баланса(стр.3) смотря как формировался уставный капитал, если вносились материалы то ставим 10 в графе 4 по строкам 211, 210 как в образце, если же вносились денежные средства, то по строке 260, а также 10 поставить и по строкам 290 и 300.

    Если Уставный капитал вносили через кассу (на расчетник), то нужно будет их отразить в активе баланса по строке "денежные средства", а не "запасы".

    Сроки сдачи нулевого баланса

    I кв. - до 30.04, II кв. - до 30.07, III кв. - до 30.10, IV кв.(годовой) - до 30.03

    Штрафы за предоставление нулевого баланса(отчета) не предусмотрены, совсем пустым баланс не может быть из-за уставного капитала. За предоставление не в срок - 200 руб.

    Нулевой отчет о прибылях и убытках

    Необходим Организаций на ОСНО

    Образец нулевого отчета о прибылях и убытках

    пример и бланк нулевого отчета о прибылях и убытках

    Как заполнить отчет о прибылях и убытках?

    Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. В целом на первой странице тоже самое что и в балансе.

    ИНН и КПП: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставится.

    Код ОКПО присваивается в момент регистрации юридического лица и показывает вид деятельности.Форма собственности (по ОКФС) посмотрите здесь. Организационно-правовая форма (по ОКОПФ) здесь. Единица измерения: тыс. руб. — код по ОКЕИ 384 млн. руб. — код по ОКЕИ 385. Вам нужен 384 скорей всего.

    Налоговый период (код) (нарастающим итогом): 21 - I квартал, 31 - Полугодие, 33 - 9 месяцев, 34 - Год. При ликвидации - 50.

    Сроки сдачи нулевого отчета о прибылях и убытках

    I кв. - до 30.04, II кв. - до 30.07, III кв. - до 30.10, IV кв.(годовой) - до 30.03

    Штрафы за предоставление нулевого отчета о прибылях и убытках не предусмотрены. За предоставление не в срок - 200 руб.

    Письмо об отсутствии хозяйственной деятельности в налоговую, ПФР и ФСС

    Нулевую отчетность в ПФР и ФСС можно не сдавать, ограничась письмом.

    Письмо составляется в произвольной форме для организаций и ИП с работниками, в 2 копиях. Одну со штампом себе оставьте.

    НДС ДЕКЛАРАЦИЯ 2015 пример заполнения

    НДС ДЕКЛАРАЦИЯ 2014 - 2015. ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ

    В соответствии с п.5 ст.174 НК РФ. декларация по НДС предоставляется в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Но, если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Это установлено п.7 ст.6.1 НК РФ. поэтому в 2014 году это будет срок не позднее 25 апреля 2014 года налогоплательщики должны представить налоговую декларацию по НДС за 1 кв. 2014 года.

    По закону, Декларация по НДС предоставляется в ИФНС по месту учета в качестве налогоплательщика (налогового агента), организациями и ИП, на которых возложены обязанности: налогоплательщиков, и/или налоговых агентов.

    В соответствии со ст.80 НК РФ. налоговая декларация представляет собой заявление налогоплательщика:

    Декларация НДС сдается по месту учета налогоплательщика в ФНС по установленным форматам в электронном виде. К декларации должны быть приложены документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации НДС

    Важно!

    С 01.01.2014 года вступила в действие новая редакция п.5 ст.174 НК РФ. согласно которой налогоплательщики/налоговые агенты обязаны представить в ФНС по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота ( вне зависимости от численности сотрудников ).

    Примечание. До 31.12.2013г. при предоставлении деклараций компании руководствовались п.3 ст.80 Налогового кодекса, в соответствии с которым, если среднесписочная численность сотрудников не превышала 100 человек, отчетность можно было представлять на бумажных носителях.

    В электронном виде налогоплательщики вправе представлять документы, которые в соответствии с НК должны прилагаться к налоговой декларации.

    КТО СДАЕТ декларацию по НДС на бумаге ?

    Пункт 1 статьи 145 НК РФ освобождает от обязанностей налогоплательщика НДС организации и ИП, у которых за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности два миллиона рублей. Освобождение от обязанностей налогоплательщика включает в себя и освобождение от обязанности подавать декларацию по налогу, то есть в данном случае по НДС.

    Но при этом нужно помнить положения пункта 5 статьи 173 НК РФ. если налогоплательщик, освобожденный от НДС, выставил покупателю счет-фактуру с выделенной суммой налога, то он обязан заплатить соответствующую сумму налога в бюджет. А потому у него возникнет обязанность по представлению налоговой декларации.

    Налогоплательщики, которые перешли на УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН не признаются плательщиками НДС. Об этом сказано, соответственно, в статьях 346.11. 346.26. 346.1 и ст.346.43 НК РФ .

    Однако те организации или ИП, которые применяют «упрощенку»-УСН. «вмененку»-ЕНВД », ЕСХН и ПСН обязаны платить налог при ввозе товаров на территорию Российской Федерации. Кроме того в случае применения УСН. ЕНВД. ЕСХН или ПСН уплата НДС возможна при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением.

    В случае, если фирма на УСН выставила счет-фактуру с выделением НДС - необходимо уплатить НДС и подать декларацию. Т.е. организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы», выставила покупателю счет-фактуру с выделением НДС и полученный налог полностью уплачен в бюджет и организация при расчете единого налога не должна включать сумму НДС в доходы.

    Налогоплательщики, которые представляют единую упрощенную декларацию

    сдают декларацию по НДС на бумаге

    Если налогоплательщик не осуществляет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банке, а также не имеет объектов налогообложения по НДС, то на основании пункта 2 статьи 80 НК РФ он представляет единую (упрощенную) налоговую декларацию. В ФНС отмечают, что на таких налогоплательщиков не распространяется требование представлять декларации по НДС исключительно в электронном виде.

    ШТРАФ за несвоевременное представление декларации НДС

    Если вовремя не представить декларацию по НДС, то инспекция может оштрафовать по статье 119 Налогового кодекса РФ. Размер штрафа составляет 5 процентов от суммы налога, которая должна быть уплачена на основании декларации, но которая не была перечислена в бюджет в установленный срок. Этот штраф придется заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для подачи декларации. Общая сумма штрафа за весь период опоздания не может быть больше 30 процентов от суммы налога по декларации и меньше 1000 руб.

    Пример заполнения НДС декларации 2015

    Форма декларации по НДС и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558. По этой форме нужно отчитываться начиная с I квартала 2015 года (п. 2 приказа ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558).

    Опираясь на положения НК РФ. порядок заполнения налоговой декларации по НДС и используя данные налогового учета компании ООО «Газпром», показано заполнение декларации по НДС за 1 квартал 2015 года. Операции по реализации продукции, которую производит организация, облагаются НДС по ставке 18 процентов. Операции, которые должны быть учтены при составлении декларации по НДС за I квартал 2015 года, приведены ниже.

  • Октябрь 2014 г. – перечислен в бюджет НДС, удержанный с платы за аренду муниципального имущества за октябрь, ноябрь, декабрь 2014 г. Имущество арендовано по договору с комитетом по управлению муниципальным имуществом г. Мытищи Московской области. Стоимость аренды – 600 000 руб. (в т. ч. НДС – 91 525 руб.). Счет-фактура № 502 от 2 октября 2014 г. составленный на сумму НДС, удержанного с арендной платы за IV квартал 2014 г. зарегистрирован в книге покупок 600 000 (в т. ч. НДС – 91 525)
  • Январь 2015 г. – получен от ООО «Гамма» аванс в счет предстоящей поставки готовой продукции по договору № 1. Счет-фактура на аванс № 1 от 14 января 2015 г. выставлен «Гермесу» и зарегистрирован в книге продаж 2 360 000

    (в т. ч. НДС – 360 000)
  • Январь 2015 г. – отгружена готовая продукция ООО «Мастер» по договору № 2. Счет-фактура № 2 от 19 января 2015 г. выставлен «Мастеру» и зарегистрирован в книге продаж 590 000

    (в т. ч. НДС – 90 000)
  • Январь 2015 г. – перечислен в бюджет НДС, удержанный с платы за аренду муниципального имущества за январь, февраль, март 2015 г. Имущество арендовано по договору с комитетом по управлению муниципальным имуществом г. Мытищи Московской области. Стоимость аренды – 600 000 руб. (в т. ч. НДС – 91 525 руб.). На сумму НДС, удержанного с арендной платы за IV квартал 2014 года, составлен счет-фактура № 3 от 20 января 2015 г. и зарегистрирован в книге продаж. 600 000 (в т. ч. НДС – 91 525)
  • Февраль 2015 г. – перечислен поставщику материалов (ООО «Торговая фирма "Модус"») аванс по договору № 3. От «Модуса» получен счет-фактура № 45 от 3 февраля 2015 г. с выделенной суммой НДС и зарегистрирован в книге покупок на сумму 236 000 р. (в т. ч. НДС – 36 000)
  • Февраль 2015 г. – приобретены у ООО «Торговая фирма "Модус"» и приняты к учету материалы для производства продукции по договору № 4. Материалы были оплачены авансом в IV квартале 2014 г. НДС с аванса был принят к вычету в IV квартале 2014 г. Счет-фактура № 150 от 5 февраля 2015 г. получен от «Модус» и зарегистрирован в книге покупок. Счет-фактура на аванс № 1230 от 22 октября 2014 г. зарегистрирован в книге продаж на сумму 1 770 000 р. (в т. ч. НДС – 270 000)
  • Март 2015 г. – отгружена готовая продукция по договору № 5 с ООО «РАО ЕС». Счет-фактура № 4 выставлен ООО «РАО ЕС»16 марта 2015 г. и зарегистрирован в книге продаж на сумму 1 062 000 р. (в т. ч. НДС – 162 000 р.)
  • В соответствии с пунктом 3 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558. разделы 4, 5, 6, 7, 10, 11, 12, а также приложения к разделам 3, 8, 9 в состав отчета не включены.

    Посмотреть пример декларации по НДС за 1 квартал 2015 г.

    Примечание. Формат PDF, размер 1078 Кб

    Скачать пример декларации по НДС за 1 квартал 2015 г.

    Примечание. Формат XLS, размер 558 Кб

    Источники: majorbuh.ru, bs-life.ru, mosadvokat.org, ip-povar.ucoz.ru, www.assessor.ru

    Категория: Примеры заполнения | Добавил: pavloann (11.06.2015)
    Просмотров: 415 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar