Налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение относится к социальным налоговым вычетам, которые предоставляются тем, кто жертвует на благотворительность, а также тратит свои средства на обучение и лечение.

Налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику при оплате своего лечения, лечения супруга(и), детей до 18 лет и родителей в медицинском учреждении РФ .

Максимальная сумма вычета на лечение составляет 120 000 рублей . При этом суммы, потраченные на дорогостоящее лечение, максимальным размером не ограничены и равны фактически произведенным расходам.

Рассмотрим пример расчета вычета на лечение.

Например, Работник получили заработную плату за год в размере 96 000 руб. (по 8 000 руб. в месяц). Работодателем удержан налог в размере 12 298 руб. ((96 000 руб. - 1 400 руб.)* 13%), где 1 400 предоставленный работодателем стандартный налоговый вычет.

В этом же году Работник понес расходы по оплате лечения своего ребенка в стационаре, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности. Стоимость лечения составила 32 000 руб.

Кроме того, в связи с собственной болезнью налогоплательщиком по назначению врача были приобретены лекарства на общую сумму 4 000 руб.

Работник обратился в налоговую с заявлением о предоставлении социального налогового вычета на лечение. В результате Работнику была возвращена сумма в размере 4 680 руб.

Как получилась эта сумма?

Работником уже уплачен подоходный налог за год в размере 12 298 руб.

С учетом вычетов на лечение подоходный налог должен составлять 7 618 руб. . Рассчитан он следующим образом. Налогооблагаемая база после вычетов на лечение составляет 58 600 рублей. (96 000 - 1 400 - 32 000 - 4 000). 13% от этой суммы как раз и будет составлять 7 618 руб.

Разница между уплаченным подоходным налогом и рассчитанным равняется 4 681 руб. (12 298 – 7 618) Эта сумма и полагается к возврату.

Получить социальный налоговый вычет на лечение можно следующим образом. После окончания налогового периода (один год) нужно подать в налоговую инспекцию декларацию с приложением соответствующих документов: чеки, рецепты, копии договоров, платежки и т.д.

Излишне удержанный работодателем налог будет возвращен налоговой инспекцией на счет налогоплательщика.

Социальный налоговый вычет по месту работы получить невозможно, т.е. получать необходимо только через налоговую.

P.P.S. . Чтобы быстро получить Ваш налоговый вычет используйте мое пошаговое руководство по заполнению 3-НДФЛ. С ним вы заполните и сдадите декларацию с 1-го раза!

Пошаговое руководство

«Заполняем 3-НДФЛ»

С этим руководством ВЫ сдадите декларацию уже на этой неделе.

Декларация 3-НДФЛ 2014

30 апреля 2014 года истекает срок подачи гражданами декларации о своих доходах, полученных в 2013 году. Декларация представляет собой документ, заполненный по форме 3-НДФЛ, в котором указываются все виды доходов, которые человек получил за отчетный период, а также льготы и сидки на налоги, которые этот человек имеет.

Подавать такую декларацию нужно не всем гражданам России, а определенным категориям лиц. Это граждане, занимающиеся любым видом предпринимательской деятельности, лица, получающие доходы от другого физического лица за оказание ему любых услуг, а также лица, продавшие недвижимость или другое крупное имущество, которое находится в его собственности менее трех лет. Также отчитываться о своих доходах должны лица, получившие выигрыш, превышающий в сумме 4000 рублей.

Также декларацию 3-НДФЛ нужно подавать тем гражданам, которые хотят вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (покупка недвижимости, образование ребенка, благотворительность, дорогостоящее лечение). Декларация нужна для того, чтобы после пересчета стандартных вычетов получить назад налоговые вычеты.

К заполнению декларации 3-НДФЛ 2014 предъявляются определенные требования, соблюдение которых является обязательным для каждого. Чтобы избежать ошибок, лучше всего воспользоваться специально разработанной для этого программой по заполнению декларации, которая размещена на сайте Федеральной налоговой службы. Если нет возможности воспользоваться программой, то нужно взять в отделении ФНС бланк декларации или найти его в интернете и распечатать. Заполняется декларация вручную синими или черными чернилами. Образец заполнения мы приводим ниже.

Как видно, заполнение формы 3-НДФЛ 2014 не должно вызвать каких-то затруднений, так как она интуитивно понятна и проста. Но ряд моментов все же требует пояснения.

При заполнении поля «Доходы» следует указать необходимые реквизиты той организации, где человек, заполняющий декларацию, получал доходы. Для этого нужно в бухгалтерии организации, где человек работает, взять справку 2-НДФЛ. в которой содержится вся необходимая информация. Единственное, что придется посчитать самостоятельно, это сумма доходов, облагаемая налогом. Для этого из общей суммы нужно просто вычесть сумму налогов.

Поле «Вычеты» заполняется тогда, когда человек хочет вернуть часть уплаченных налогов. Имейте в виду, что вся информация, которая здесь указывается, обязательно должна иметь документальное подтверждение.

Кроме того, вместе с декларацией человек должен подать определенный перечень документов. Это копия паспорта, документы, подтверждающие указанные в декларации доходы, заявление на возврат налогов, документы, подтверждающие право на получение налоговых вычетов, и полная опись тех документов, которые прикладываются к декларации.

Дата публикации: 20 марта, 2014

Декларация 3-НДФЛ: образец заполнения и бланк

Налоги – неотъемлемая часть жизни практически любого человека. Об уплате некоторых их видов заботятся работодатели (в Пенсионный фонд, единый социальный, подоходный), о некоторых своевременно напоминают местные налоговые органы, присылая квитанции (на собственность, автомобиль).

А есть такие, которые граждане обязаны самостоятельно рассчитывать и оплачивать. Это налог, который физические лица оплачивают, получая доходы от самостоятельной деятельности. Их, как правило, получают:

Более подробный и развернутый список источников дохода приведен в Российском Налоговом Кодексе. Также в нем указаны все процентные ставки в каждом конкретном случае.

Для правильного расчета и оформления налога на доходы используется налоговая декларация 3-НДФЛ.

Особенности декларации и ее основные функции

Что же это за бумага? Декларация 3-НДФЛ – финансовый документ, при заполнении которого рассчитывается сумма налога, которым облагаются некоторые виды доходов физических лиц. В незаполненном виде – это бланк, состоящий из нескольких страниц (включает 6 разделов и дополнительные листы, имеющие буквенные обозначения).

Обязательным к заполнению при любом конкретном случае является титульный лист (здесь необходимо заполнить две страницы), где налогоплательщик указывает основные данные о себе: фамилию, имя, отчество, период, за который исчисляется налог, и номер налоговой, в которую сдаются документы. Сведения из шестого раздела являются итоговыми, поэтому заполняются в любом случае.

В остальных разделах необходимо заполнить все соответствующие графы (согласно имеющимся справкам о доходах и оплатах) и сделать расчет всех необходимых сумм. Самостоятельно оформленная декларация 3-НДФЛ, образец заполнения которой предоставлен здесь же, сдается в налоговую по месту жительства.

Еще одна функция, которую выполняет данная декларация (наиболее привлекательная для граждан), - возможность расчета для дальнейшего получения социальных налоговых вычетов. В НК РФ предусмотрен ряд случаев, когда подоходный налог (только если он исчисляется по ставке 13%), взимаемый с каждого работающего, возвращается государством. Другой вариант реализации этого права – уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, потраченную на обучение, лечение, приобретение жилья и др.

Продажа автомобиля

В обязательном порядке подается декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля, если он находился в собственности гражданина сроком до 3 лет. В данном случае учитывается стоимость продажи. Налог взиматься не будет, если:

При оплате налога в декларации заполняются разделы 1, 6, листы А, Е.

Налоговый вычет на обучение

Законодательством предусмотрен налоговый вычет на собственное обучение и детей. В каждом отдельном случае на такой вычет можно претендовать только единожды. Обратиться за его получением надо в году, следующем за оплаченным периодом обучения. Вместе с заполненной декларацией необходимо предоставить следующий пакет документов:

Данный социальный вычет оформляется не более чем на 120 тысяч рублей в год. Заполняется декларация 3-НДФЛ в данном случае так: разделы 1, 5 на листах А, Ж1, Ж2.

Налоговый вычет на лечение

Этот вычет возможно получить при оплате своего лечения, супруга, родителей, ребенка до 18 лет. Список случаев, оплата которых будет возвращена, определен постановлением правительства № 201 от 19.03.2001. При этом понадобятся следующие документы:

В отдельных случаях, предусмотренных НК РФ, предоставляются: надлежащим образом оформленный рецептурный бланк, корешок путевки (при прохождении санаторно-курортного лечения).

Надо обязательно учесть, как заполняется декларация 3-НДФЛ в этом случае: раздел 1, листы А, Е, Ж1.

Налоговый вычет на приобретение жилья

Граждане РФ до 2014 г. имели право один раз получить имущественный вычет при покупке жилья. Максимальная сумма для его расчета – 2 млн рублей. Если вся сумма не была выплачена за 1 год, то декларация должна была предоставляться до тех пор, пока вычет не будет погашен полностью. С 1 января 2014 г. этот вычет есть возможность получить несколько раз, но не выше означенной суммы.

В случае ошибочного указания суммы приобретенного жилья необходима уточненная декларация 3-НДФЛ, которая дополнительно сдается в налоговую инспекцию.

Обязательно понадобятся документы:

Заполняются все основные разделы и листы А, Ж1, И.

Налоговый вычет на благотворительность

Налоговым кодексом определяются случаи, когда физическое лицо может получить социальный вычет при оказании материальной помощи ряду организаций (полный список приводится в НК РФ). При этом размер вычета не должен превышать 25% от полученных доходов.

При обращении в налоговую инспекцию, помимо заполненной декларации, справки с места работы о начисленных налогах (2-НДФЛ), необходимо предоставить имеющиеся документы, подтверждающие факт перечисления средств (квитанции, выписки из банка, платежные поручения), и договор, согласно которому оказывалась материальная помощь на благотворительные цели.

Как подать декларацию

Декларация 3-НДФЛ может подаваться как написанная от руки (все необходимые для заполнения разделы бланка можно получить в любой налоговой инспекции бесплатно или распечатать с официального сайта), так и заполненная в соответствующей программе (ее можно бесплатно скачать в свой компьютер), так и распечатанная. Возможна подача в электронном виде через Интернет.

Налогоплательщик может лично принести пакет документов и декларацию, а может за него сделать это его представитель.

Если гражданин проживает на значительном удалении от места прописки, то декларация 3-НДФЛ отправляется по почте с обязательным приложением описи отправляемых документов. Дата подачи будет определяться по штемпелю на отправлении.

При подаче копий документов налогоплательщик должен иметь при себе их оригиналы для сверки (за исключением лицензии учреждения, предоставляющего услуги, она, как правило, должна заверяться гербовой печатью синего цвета).

Сроки под ачи декларации

Сроки, когда подается декларация 3-НДФЛ, установлены НК РФ:

В принятии декларации может быть отказано, если:

Социальный налоговый вычет на обучение

Результат заполнения налоговой декларации 3НДФЛ в программе Декларация по имущественному налогом вычета (на покупку квартиры) за 2013г.

В статье о предоставлении налогового вычета на обучение детей я уже упоминал, о порядке предоставления налогового вычета. Социальный налоговый вычет можно получить не только за обучение своих детей, но и за свое обучение. Общий порядок получения социального налогового вычета за свое обучение аналогичен порядку получения вычета за обучение своих детей. Рассмотрим пример работы в программе Декларация при получении социального налогового вычета за свое обучение. Скачать программу Декларация 2013 можно здесь.

Исходные данные:

Сумма, потраченная по договору на оказание образовательных услуг на обучение в 2013г. 12 000 рублей.

Таким образом, налогоплательщик имеет право возвратить НДФЛ из бюджета за свое обучение в размере: 12 000 рублей (сумма за обучение) х 13 % = 1 560 рублей. У работника удержано НДФЛ 10 296 рублей, таким образом возвратить НДФЛ в размере 1 560 рублей он имеет право.

Стандартный налоговый вычет за 2013г. в размере 16 800 рублей предоставлен работнику, так как он имеет ребенка, не достигшего 18 лет. Стандартный налоговый вычет по коду 114 предоставляется работнику (налогоплательщику) на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Как заполнять раздел Задание условий, сведения о декларанте, доходы, полученные в РФ мы рассматривали на примере получения имущественного вычета на покупку квартиры. Не зависимо от того какой вычет заявляет налогоплательщик, порядок заполнения вышеуказанных разделов является одинаковым. Если Вы не знаете, как заполнят разделы: Задание условий, сведения о декларанте, доходы, полученные в РФ, то посмотрите на следующий пример.

После того как разделы Задание условий, сведения о декларанте, доходы, полученные в РФ у нас заполнены, переходим в раздел вычеты. После перехода в раздел вычеты по умолчанию включена кнопка (панель) блокнот с ручкой, с помощью которой отмечаются основания предоставления стандартных налоговых вычетов. В этом же разделе отмечаются вычеты, если они предоставлены работнику по иным основаниям. Например, стандартный налоговый вычет по коду 103 для налогоплательщиков получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Программа Декларация автоматически считает размер стандартного налогового вычета на ребенка, только нужно отметить нужные радио-кнопки. Отмечаем галочкой предоставлять стандартный вычет. Если галочкой не отметить данный пункт, то программа стандартных вычетов не предоставит, в том числе на детей. Если же работнику (налогоплательщику) работодатель предоставил стандартный налоговый вычет, а в программе не обозначено предоставление стандартного, то это приведет к неверному расчету социального налогового вычета.

Отмечаем радио-кнопку вычет на ребенка. Также отмечаем галочку напротив надписи число детей не изменилось и составило&hellip. Далее стрелками выбираем количество детей. Если количество детей в разные месяцы отчетного налогового периода менялось, то галочку не отмечаем напротив надписи число детей не изменилось и составило&hellip. После этого станут активными окошечки по каждому месяцу, где нужно будет вручную отмечать количество детей в каждом месяце.

После того как все заполнено верно, окно блокнота с ручкой, которое предоставляет стандартные налоговые вычеты выглядит следующим образом:

После того как раздел стандартных налоговых вычетов заполнен, переходим к заполнению социальны налоговых вычетов путем нажатия кнопки квадратика с галочкой. По умолчанию окно предоставлять социальные налоговый вычеты неактивно, поэтому его нужно активировать путем нажатия на галочку.

Раздел социальные налоговые вычеты имеет следующие формы для заполнения:

Рядом имеется окошко, которое позволяет вводить суммы, потраченные на обучение своих детей. Для того, чтобы ввести сумму на обучение детей, необходимо нажать на кнопку зеленый плюсик. Если нужно удалить сумму, то нажимаем на кнопку красный минус. Для редактирования данных на обучение детей необходимо нажать на кнопку рука, держащая листок.

Так как мы получаем социальный налоговый вычет на свое обучение, то данные вводим в форму свое обучение. Какую же сумму вводить в графу свое обучение? В данную форму необходимо вводить только ту сумму, которая фактически была уплачена в отчетном периоде (календарном году). Условно, стоимость учебы по договору на оказания образовательных услуг в год составила 30 000 рублей в год. По условию договора, стоимость оплаты обучения происходит в два этапа: первый платеж с момента заключения договора второй платеж - не позднее 1 мая следующего года. Один платеж был сделан в 2013г. в размере 15 000 рублей, в другой - в 2014г. Так как в 2013г. была уплачена сумма в размере 15 000 рублей на обучение, то соответственно с этой суммы будет вычет на обучение. В нашем же примере работник (налогоплательщик) всего потратил на обучение в 2013г. 12 000 рублей, то в форму свое обучение вводим сумму: 12 000.

После того как сумма будет введена, окно будет выглядеть следующим образом:

Если все введено, верно, то через просмотр можно увидеть заполненные листы декларации 3НДФЛ. На странице 4 (код строки 050) можно увидеть сумму, подлежащую возврату из бюджета. В нашем случае размере возврата составил 1 560 рублей. Таким образом, расчет в программе Декларация произведен верно.

Пример заполненной декларации 3НДФЛ по социальному налоговому вычету (свое обучение) скачай здесь.

Тема: Давайте вместе заполнять 3НДФЛ(налоговую декларацию) - продолжение

Давайте вместе заполнять 3НДФЛ(налоговую декларацию) - продолжение

Всем здравствуйте

Так как старый топик закрыт, начинаю новый.

Топик создан для совместного выяснения вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации физическими лицами (и для отчета, и для получения налоговых вычетов)

Краткая информация по структуре топика

Так как народ не читает много букв. пока структура топика организована следующим образом.

пост №2 - кто должен подавать декларацию и кто может это сделать, сроки подачи

пост №3 - продажа квартиры или машины

пост №4 - покупка квартиры

пост №5 - обучение, лечение

пост №6,7,8,9 - заполнение декларации в программе

пост 10 - вопросы-ответы

Подробное и полное описание по каждому из разделов размещено в постах №11-17

пост №11,12,13 - Имущественные налоговые вычеты (вычет при продаже имущества, вычет при строительстве или приобретении жилья, а также земельных участков)

пост №14 -15 - социальные налоговые вычеты

пост №15-16 - стандартные налоговоые вычеты (обычно предоставляются работодателем)

пост №17 - полезные ссылки

Что такое: Краткое резюме для чайников

это краткое описание определенного раздела. очень неполное, только самые простые ситуации. Возможно, Вам этого будет достаточно, чтобы заполнить декларацию в программе. Если что-то будет непонятно, то надо смотреть более подробную и точную информацию в постах №11-17 или спрашивать в топике.

Огромное спасибо девушкам, отвечающим на вопросы и консультирующим в этом топе, без них этот топик оказался бы бесполезным и давно заглох бы.

Ники указываю по алфавиту: elbereth (leda), Katja, Nuta

Девушки, спасибо огромное

Источники: tri-ndfl.ru, altaempresa.ru, vse-temu.org, yurpomoch.ucoz.ru, forum.littleone.ru