Главная » Статьи » Примеры заполнения

Образец заполнения декларации при продажи квартиры

Образец заполнения декларации о доходах

Заполняем Приложение 6 к декларации

Расчет налоговой скидки:

Cумма денежных cредств, уплаченных за обучение, состав­ляет 14400грн.

В сoответствии c пп. 166.3.3 cт. 166 Налогового ко­декса такая суммa не может превышать pазмера дохода, опре­деленного в первом абзаце пп. 169.4.1 cт. 169 этого Кодекса, за каждый полный или нeпoлный месяц обучения в течениe отчетного налогового года, тo eсть в 2013 г. — 1610грн.

Кoличество месяцев обучения в 2013г. — 9 месяцев.

(1610грн. х 9 мес.) = 14490 грн.

Слeдовательно, сумма расходов, которые разрешено включить в налоговую скидку, составляет 14400грн.

Рассчитываем сумму налога, подлежащую возврату из бюджета:

5784 грн.   - (38560 грн. - 14400 грн.) х 15% = 2160 грн.

Сумму из строки 12 Пpиложения 6 Налоговой декларации отра­жают в строках 11 и 13.02 pаздела V  декларации.

Само заполненное приложение 6 выглядит так:

Cтраница 1 приложения 6

Как заполнить налоговую декларацию о продаже квартиры? (см. вн.)

Елена Профи (589) 4 года назад

При продаже квартиры Вы получили доход. Если квартира в собственности менее 3-х лет - необходимо заплатить налог НДФЛ в размере 13%. Есть 2 варианта уменьшить налогооблагаемую базу:

1) Воспользоваться стандартным вычетом 1000000 рублей или

Остаток налогооблагаемой базы можно уменьшить еще, использовав право на вычет при приобретении квартиры. Он имеет предел 2 000 000 рублей, но в вашем случае он будет равен 1300000 руб. и предоставляется 1 раз в жизни. Таким образом, и в том и в другом случае вы не будете платить налог.

Смотрите что выгоднее: если вы продали квартиру за столько же за сколько купили (за 1600000 руб). то можно "обнулить" налогооблагаемую базу, рассчитывая налог по варианту №2, а право на вычет по приобретению квартиры оставить на будущее, может еще пригодиться.

Остальные ответы

Юра Питерский Высший разум (373748) 4 года назад

1)по приобретённой квартире лицо имеет право на налоговый вычет в сумме стоимости квартиры, т. е. 1300 тыс,

2)а по проданной квартире лицо должно заплатить налог с суммы свыше 1 млн, т. е. с суммы 600 тыс. (13% от 600 тыс=) 78 тыс рублей

3)налоговый вычет с п. 1 можно использовать для зачёта налога в п. 2

4)таким образом, у лица останется право на налоговый вычет (1300-600=)700 тыс рублей

это всё ст. 220 НК РФ

одно замечание. вычет по п. 1 предоставляется лицу 1 раз в жизни, так что может заплатить 78 тыс в расчёте на приобретение в будущем более дорогой квартиры, но не дороже 2 млн (ст. 220)

Вадим Бахаев Гуру (4412) 4 года назад

При продаже квартиры/комнаты/дома, находившихся в собственности менее 3-х лет, Вы обязаны заплатить налог 13% от суммы доходов. Однако, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом:

а. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей. Пример: Вы продали квартиру за 1 100 000 р. Тогда Ваш доход равен: 1 100 000 - 1 000 000 = 100 000. Ваш налог равен: 100 000 х 13% = 13 000.

б. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на размер расходов, связанных с покупкой Вами данной квартиры. Пример: Вы продали квартиру за 1 100 000, а до этого купили её за 1 050 000. Ваш доход: 1 100 000 - 1 050 000 = 50 000. Ваш налог 50 000 х13%=6 500.

При покупке квартиры Вам положен налоговый вычет в размере стоимости объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей. Т. е. Вы можете получить 13% от стоимости объекта недвижимости, но не более 260 т. р.

Пример:

Квартира стоит 500 т. р. Вычет 500 т. р. К возврату - 500х13%=65 т. р.

Квартира стоит 1500 т. р. Вычет 1500 т. р. К возврату - 1500х13%=195 т. р.

Квартира стоит 2000 т. р. Вычет 2000 т. р. К возврату - 2000х13%=260т. р.

Квартира стоит 2500 т. р. Вычет 2000 т. р. К возврату - 2000х13%=260т. р.

Чтобы реально получить этот вычет у Вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13% (чаще всего - это зарплата).

Данный вычет предоставляется один раз в жизни.

Ограничений по времени подачи нет (можете подать хоть через 100 лет с момента регистрации права собственности в УФРС - главное, чтобы квартира на тот момент находилась в Вашей собственности). Ограничений по длительности получения нет (хоть 100 лет по чуть-чуть получайте до выплаты полной суммы, положенной к возврату, и даже если её вдруг продадите - всё равно можете продолжать получать вычет).

Как заполнить налоговую декларацию по форме НДФЛ-3

НДФЛ-3 - это налоговая декларация, с ее помощью физическое лицо должно отчитаться перед государством о полученном доходе. Необходимость в ее заполнении возникает в нескольких случаях: если Вы продаете имущество, получаете доходы из-за рубежа или иные доходы, налог по которым не был уплачен Вашим налоговым агентом.

Исходя из декларации определяется сумма налога, которую Вы должны заплатить. Также подача декларации необходима в том случае, если Вы хотите воспользоваться некоторыми налоговыми вычетами.

Как заполнить НДФЛ-3 при покупке квартиры

Покупка или продажа недвижимости - основание, по которому Вы можете рассчитывать на налоговый вычет. Он предоставляется на сумму фактически понесенных расходов. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшен облагаемый налогом доход - 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма налога на доходы физических лиц уменьшается максимум на 260 тыс. рублей. Налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости в кредит, так и при приобретении жилья на собственные средства.

При заполнении справок НДФЛ важно знать их сроки действия. В нашей статье мы подробно объяснили сколько действует справка 2 НДФЛ .

У вас есть долги в ГАИ? Если вы забыли есть ли и сколько, то советуем узнать задолженность по штрафам ГИБДД по ИНН. Это не займет много времени и вы узнаете все свои долги.

Вы можете подавать документы для предоставления налогового вычета тогда, когда расходы уже понесены, и об этом есть подтверждающие документы, а также документы, подтверждающие Ваше право собственности на приобретенную недвижимость. Если приобретаемое имущество - квартира в строящемся доме, то будет достаточно документа, который подтвердит передачу Вам права на квартиру или отдельную долю в строящемся доме.

Дополнительно к документам, доказывающим покупку Вами недвижимости:

  1. Договор купли-продажи,
  • Акт приема-передачи жилья,
  • Свидетельство о регистрации права собственности,
  • Договор долевого строительства,
  • Кредитный договор вместе с квитанциями, подтверждающими оплату процентов по кредиту.

    Кроме того, предоставляется справка по форме НДФЛ-2 за период, предшествующий отчетному и согласие супруга на приобретение недвижимости.

    Сама форма НДФЛ-3 заполняется на бланке налоговой и подается в налоговый орган по месту Вашей регистрации вместе со всеми вышеназванными документами. Декларацию можно подать лично, через своего представителя (с подтвержденными нотариально полномочиями), по почте или через Интернет.

    Как заполнить НДФЛ-3 при продаже квартиры

    При продаже недвижимости перед Вами стоит противоположная задача. Заполнение налоговой декларации и выплата налога обязательны лишь в том случае, если до продажи Вы были собственником квартиры меньше трех лет. Если Вы владеете квартирой дольше, от уплаты налога и подачи декларации Вы освобождаетесь.

    В декларации указываются все Ваши личные данные: категория налогоплательщика, гражданство, паспортные данные. Многие данные указываются с помощью кодов. Например, если Вы резидент РФ, в соответствующей графе следует поставить код 1, тот же код указывается при наличии у Вас какого-либо гражданства. Код России, указываемый в поле гражданства - 643. Код паспорта гражданина РФ - 21.

    Для того, чтобы разобраться в кодах и других тонкостях нужно внимательно прочитать приложения №1 и №2 к порядку заполнению формы, там есть вся необходимая информация. Другой вариант - воспользоваться одной из программ, которая поможет автоматически заполнить декларацию, но в любом случае внимательно проверяйте получившийся результат.

    Также в декларации Вам необходимо будет рассчитать сумму налога, который Вы должны уплатить. Стандартная ставка составляет 13%. Для нерезидентов РФ она повышается до 30%.

    К декларации необходимо приложить копии всех документов, касающихся проведенной сделки: договора купли-продажи, документов, подтверждающие получение Вами денег, свидетельства о регистрации права собственности и некоторые другие. Чаще всего налоговая не присылает квитанций, поэтому следует самостоятельно обратиться в налоговый орган за реквизитами. Налог должен быть выплачен до 15 июля следующего за отчетным года.

    Как заполнить НДФЛ-3 при продаже автомобиля, если Вы владели им меньше трех лет

    В этом случае Вы должны заплатить налог, исходя из суммы полученного дохода - минус налоговый вычет на продажу автомобиля. Поэтому если сумма сделки меньше 250 тыс. рублей, необходимо будет заполнить декларацию, но налог платить не нужно. Если сумма выше 250 тыс. рублей, налог начисляется на разницу между суммой сделки и налоговым вычетом.

    В остальном декларация заполняется также, как и в случае продажи квартиры. К форме НДФЛ-3 при подаче декларации следует приложить все копии сопровождающих сделку документов. Это документ, подтверждающий право собственности, документ, подтверждающий переход этого права к Вашему контрагенту и другие.

    Как заполнить НДФЛ-3 при продаже автомобиля

    Если Вы владели автомобилем больше трех лет, доход от его продажи не облагается налогом, заполнение декларации не требуется.

    Заполнение формы НДФЛ-3 самостоятельно может занять не один день. На случай, если Вы не захотите тратить на это время и нервы, предусмотрены логичные санкции - штрафы за неподачу декларации. В нашей стране налоговая не ездит по улицам, высматривая неплательщиков, но в случае, если нарушение станет известно фискальным органам, Вам придется выплатить штраф.

    Штраф за неподачу декларации составляет 5% в месяц от незадекларированной суммы, но не более 30% от всей суммы и не меньше 1 000 рублей. Если сумма покупки значительна - есть о чем задуматься.

    В рекламном "Заплати налоги и спи спокойно" есть свой смысл. Издержки на выплату налога на доходы физических лиц и его сумма ниже, чем возможные потери от начисленных штрафов и судебных издержек. Но относиться к заполнению декларации следует внимательно, если Вам кажется, что заполнить ее правильно Вы не сможете, лучше обратиться за профессиональной помощью. И в любом случае внимательно изучите образцы заполнения всех листов декларации и приложение к порядку ее заполнения. В этом случае у налоговых органов в будущем не будет к Вам никаких претензий.

    Налоговая декларация при продаже квартиры

    3-НДФЛ за 2014 год

    Налоговая декларация при продаже квартиры - это заявление физического лица по установленной форме о доходах, полученных от реализации недвижимого имущества, с отражением всех данных, необходимых для исчисления и уплаты подоходного налога.

    В соответствии с п.17.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК), доходы, полученные налоговым резидентом РФ от продажи квартир (а также жилых домов, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков) и долей в них, находившихся в его собственности 3 года и более 3 лет. не подлежат налогообложению. Представлять декларацию в данном случае не требуется, хотя до 2009 года такая обязанность существовала.

    При реализации квартиры и другого недвижимого имущества, бывшего во владении менее трех лет, необходимо подготовить налоговую декларацию (п.1 ст.208 НК). Это делается даже в том случае, когда за счет различных вычетов, налог оказывается равным нулю.

    Подготовка налоговой декларации при продаже квартиры в 2014 году

    Налоговая декларация при продаже квартиры в 2014 году может быть представлена в налоговый орган по месту учета плательщика в письменном или печатном виде на бумажном носителе или в электронном виде (п.3 ст.80 НК).

    Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц - 3-НДФЛ - ежегодно утверждается Федеральной налоговой службой при согласовании с Министерством финансов РФ и заполняется без каких-либо исправлений от руки, либо с помощью специального программного обеспечения. Бланки в бумажном виде можно получить в любой инспекции ФНС. Kvartirastudio.ru использует форму в электронном виде и компьютерную программу «Декларация 2015», которые доступны на официальном сайте ФНС nalog.ru.

    При заполнении налоговой декларации при продаже квартиры используются следующие листы:

    001 и 002 - Титульный лист

    Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%

    Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

    Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%

    Лист Е. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

    Дополнительно могут потребоваться:

    Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп.2 п.1 ст.220 НК (для получения имущественного вычета при покупке квартиры, если она также произошла в отчетный год)

    Лист Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п.2,3 ст.221, а также абзацем 2 пп.1 п.1 ст.220 НК (при переуступке прав требования по договору участия в долевом строительстве)

    К налоговой декларации 3-НДФЛ прилагаются следующие документы:

    2. Копия Свидетельства о государственной регистрации права собственности (к этому времени покупатель получает новое свидетельство на свое имя, старый документ аннулируется, но остается у продавца).

    3. Копии документов, подтверждающих факт получения денежных средств налогоплательщиком в оплату стоимости жилья (банковские платежные поручения о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка последнего).

    4. Заявление на предоставление имущественного вычета.

    5. Перечень (реестр) всех приложений с указанием количества страниц каждого.

    Если вместо максимального имущественного вычета в размере 1 млн. рублей продавец использует право уменьшить сумму дохода на фактически произведенные расходы на покупку этой же квартиры, то прилагаются дополнительные документы:

    6. Копия Договора купли-продажи квартиры (налогоплательщик - покупатель) с передаточным актом.

    7. Копии документов, подтверждающих факт передачи денежных средств налогоплательщиком в оплату стоимости жилья.

    Подача налоговой декларации и уплата налога

    Налоговая декларация при продаже квартиры предоставляется в уполномоченный орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п.1 ст.229 НК), одним из следующих возможных способов:

    - лично или через представителя, имеющего оформленную у нотариуса доверенность, в налоговой инспекции по месту учета

    - почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении

    - по телекоммуникационным каналам связи (сети Интернет) в электронном виде (п.4 ст.80 НК).

    При вручении декларации непосредственно в руки инспектору, kvartirastudio.ru советует запросить проставления отметки о принятии в виде датированного штампа на бумажной копии или квитанции о приеме электронной версии.

    Налоговый орган проводит камеральную проверку декларации в течение трех месяцев со дня ее представления и, при необходимости, связывается с подателем для уточнения данных и получения разъяснений. В течение этого периода физическое лицо вправе принести корректирующую форму 3-НДФЛ, если выявит собственные ошибки в первичной.

    Уплата налога с продажи квартиры производится до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228 НК). Как правило, ФНС не рассылает квитанций или счетов. Следует самостоятельно обратиться к инспектору за банковскими реквизитами и перечислить необходимую сумму.

    Если последний день подачи декларации или уплаты налога приходится на выходной, то сроки переносятся на ближайший рабочий день (п.7 ст.6.1 НК). В 2015 году таких переносов нет, и крайними датами будут 30 апреля и 15 июля.

    Непредставление налоговой декларации влечет административную и уголовную ответственность.

    УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИИ

    ПО ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

    В помощь налогоплательщикам подготовлены образцы заполнения деклараций по налогу на доходы физических лиц за 2011 год

    Уважаемые налогоплательщики, если вы впервые заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ и ее заполнение вызывает у вас затруднение вы можете воспользоваться образцами заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за 2011 год, подготовленные для вас в помощь.

    Форму налоговой декларации по полученным в 2011 году доходам можно скачать, распечатав в дальнейшем необходимые для заполнения листы декларации.

    При распечатке налоговой декларации на принтере не допускается двусторонняя печать, а при скреплении листов степлером нельзя деформировать штрих-коды и иную информацию.

    Кроме того, налоговая декларация может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы "Декларация 2011", которую можно бесплатно скачать.

    При заполнении формы налоговой декларации значения показателей берутся из справок о доходах физического лица и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика (форма 2-НДФЛ), расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

    При заполнении формы декларации также следует иметь в виду следующее. На титульном листе налоговой декларации в поле «Представляется в налоговый орган (код)» проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В наших образцах значится код 7603, где 76 - код региона (Ярославская область), 03 - номер налоговой инспекции (ИФНС России по Заволжскому району г.Ярославля). Если вы не знаете код своей инспекции его можно узнать на нашем интернет - сайте в разделе: «Налоговая отчетность» - «Порядок и сроки уплаты налогов»- «Коды ОКАТО муниципальных образований».

    В пункте "Код по ОКАТО" налоговой декларации указывается код административно-территориального образования, на территории которого вы проживаете (прописаны). Значение кода ОКАТО содержится в "Общероссийском классификаторе объектов административно-территориального деления" ОК 019-95 (ОКАТО). Информацию о коде ОКАТО можно получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет либо на нашем сайте в разделе: «Налоговая отчетность» - «Порядок и сроки уплаты налогов» - «ИНН и КПП ИФНС России Ярославской области». В образцах заполнения деклараций 3-НДФЛ, подготовленных для вас, указан код ОКАТО г. Ярославля (78401000000). Если вы проживаете (прописаны) на территории г. Ярославля вам следует указывать этот код.

    Образцы заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за 2011 год

    1 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при заявлении своего права на предоставление социального вычета на свое обучение

    2 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при заявлении своего права на предоставление социального вычета на обучение детей

    3 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при заявлении своего права на предоставление социального вычета за свое обучение и медицинские услуги

    4 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при заявлении своего права на предоставление социального вычета по взносам по договору добровольного страхования

    6/1 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже ранее купленной квартиры, которая находилась в собственности менее 3-лет в сумме, полученной от продажи, превышающей 1 млн. рублей (с документально подтвержденными расходами, связанными с приобретением квартиры)

    6/2 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже ранее купленной доли квартиры, которая находилась в собственности менее 3-лет в сумме, полученной от продажи и превышающей 1 млн. рублей (с документально подтвержденными расходами, связанными с ее приобретением)

    7 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ по покупке квартиры и продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет

    8/1 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-лет (в сумме, полученной от продажи, превышающей 1 млн. рублей)

    8/2 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-лет (в сумме, полученной от продажи, не превышающей 1 млн. рублей)

    9 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже доли квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет ( в сумме полученной от продажи доли. превышающей 1 млн. рублей)

    10 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

    11 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (продажа незаконченной строительством квартиры.)

    12/1 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при возникновении доходов, полученных от сдачи в аренду имущества без предоставления стандартных вычетов

    12/2 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при возникновении доходов, полученных от сдачи в аренду имущества с предоставлением стандартных вычетов

    13 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в случае дарения имущества

    16 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже (реализации) ценных бумаг, полученных в обмен на приватизационные чеки (ваучеры) или за стаж работы

    20 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в случае любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров(работ, услуг) свыше 4 000 руб. (по ставке 35 %)

    21 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомашины, которая находилась в собственности менее 3-х лет в сумме, полученной от продажи, превышающей 250 тысяч рублей (при отсутствии документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением продаваемого автомобиля)

    22 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продажи автомашины, которая находилась в собственности менее 3-х лет в сумме, полученной от продажи, превышающей 250 тысяч рублей (при наличии документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением продаваемого автомобиля)

    23 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомашины, которая находилась в собственности менее 3-х лет в сумме, полученной от продажи, не превышающей 250 тысяч рублей

    24 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в целях возврат НДФЛ, удержанного с материальной выгоды, полученной на процентах за пользование заемными(кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты

    25 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилого дома с земельным участком

    Источники: www.buhoblik.org.ua, otvet.mail.ru, sb-advice.com, kvartirastudio.ru, mvf.klerk.ru

  • Категория: Примеры заполнения | Добавил: pavloann (11.06.2015)
    Просмотров: 258 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar