Главная » Статьи » Примеры заполнения

Декларация 3 ндфл продажа акций образец заполнения

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля .
  2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации.

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2014 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2015 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов :

  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть физическое лицо.

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России . Для этого следует:

  1. Скачать программу по адресу http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/ .
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел Задание условий (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел Сведения о декларанте (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел Доходы, полученные в РФ:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).
  • Раздел Итоговые суммы по источнику выплат редактировать не требуется.

    Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

    Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

    Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

    Декларация 3-НДФЛ

    За период, подлежащий отчетности в части налогообложения по НДФЛ, принимается календарный год. Такое правило соответствует требованиям ст. 216 Налогового Кодекса РФ. В этой связи физическим лицам, чьи доходы подлежат данному виду налогообложения, следует в 2015 г. представить заполненную декларацию формы З-НДФЛ за предшествующий отчетный интервал времени (2014 год). Конечный срок подачи документа – последний день апреля 2015 года, что определено пунктом 1 статьи 229 Налогового Кодекса.

    Существует категория плательщиков налога (статьи 227, 227-1, 228 НК), представление декларации в орган налогового учета для которых является обязательным. К ней относятся:

  • лица, осуществлявшие в течение периода отчетности предпринимательскую деятельность
  • практикующие в частном порядке нотариусы
  • юристы, осуществляющие адвокатскую деятельность с организаций частных кабинетов
  • лица, занятые в других сферах деятельности и занимающиеся практикой в частном порядке.
  • Расчет налоговых взносов в определенный бюджет вышеперечисленная категория плательщиков осуществляет самостоятельно, что закреплено ст. 225 НК. Налог на доходы за отчетный срок 2014 года должен быть выплачен до 15.06.2015 г.

    В оговоренных законом случаях декларацию о доходах представляют и граждане иностранных государств, работающих по договору найма у предпринимателей-физлиц, при наличии патента. Граждане других государств могут быть освобождены от обязательства налоговых платежей если:

  • плательщик делал фиксированные авансовые взносы, и их размер не превысил общую сумму начисленных налоговых платежей, рассчитанных по фактическому совокупному доходу
  • до завершения отчетного периода плательщик налога покидает границы РФ, и на этот момент авансовые взносы не превысили сумму начисленных налоговых платежей, рассчитанных по фактическому совокупному доходу
  • проведена процедура аннулирования патента (ФЗ № 115).
  • Пунктом 3 статьи 228 Налогового кодекса определено, что представление декларации по расчетам НДФЛ обязательно для налогоплательщиков, получивших в отчетном периоде:

  • выплаты и вознаграждения по трудовым соглашениям, в том числе – договорам найма и имущественной аренды, полученные от физических лиц или организаций, которые не представляют собой агентов по налогам
  • доходы от реализации личного имущества (прав). Исключение составляют доходы от продажи жилой недвижимости, участков земли, дач, а также реализации долей в общем имуществе, если налогоплательщик владеет ими сроком более 3-х лет. В категорию необлагаемых налогом доходов не входят суммы, полученные от реализации пакетов акций и ценных бумаг, которые используются предпринимателями для осуществления деятельности
  • доходы, источники которых находятся за пределами РФ, при этом налогоплательщик является резидентом РФ. Данное правило не применяется для военнослужащих, проходящих службу за рубежом
  • иные доходы, с которых не был удержан подоходный налог
  • выигрыши по лотереям и тотализаторам (игровым автоматам), которые выплачивают организаторы
  • вознаграждения, полученные наследникам или владельцам авторских прав на научные открытия и изобретения, достижения в сфере искусства, литературы, кинематографа и пр.
  • доходы, полученные в результате сделок по безвозмездной передаче имущественных прав (дарения недвижимого имущества, автомобиля, ценных бумаг и акций, долей и пр.). Исключение составляют доходы по сделкам, совершенным между близкими родственниками (согласно пункту 18.1 статьи 217 НК)
  • доходы, которые представляют собой эквивалент стоимости недвижимости, акций и ценных бумаг, направленных на восполнение капитала общественных (некоммерческих) организаций, что определено ФЗ от 30 декабря 2006 года №275. Исключение составляют случаи освобождения от уплаты НДФЛ на сумму эквивалентной стоимости переданного имущества, когда на момент передачи оно являлось собственностью плательщика налога сроком от трех и более лет.
  • Бланк декларации 3-НДФЛ скачать (Размер: 596,5 KiB | Скачиваний: 7 791)

    Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ скачать (Размер: 899,5 KiB | Скачиваний: 3 569)

    Образец заполнения 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей (ИП) скачать (Размер: 144,0 KiB | Скачиваний: 1 213)

    Образец заполнения бланка 3-НДФЛ при продаже квартиры скачать (Размер: 399,6 KiB | Скачиваний: 1 706)

    Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при продаже квартиры скачать (Размер: 412,8 KiB | Скачиваний: 1 331)

    Устарел бланк или статья? Пожалуйста нажми!

    Как самостоятельно и без ошибок заполнить декларацию 3-НДФЛ за продажу машины в 2015 г.

    Продажа автомобиля – проблема, с которой рано или поздно сталкивается любой автомобилист. И если в прошлом году вам пришлось расстаться со своим «железным конем», то самое время узнать, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на продажу машины в 2015 году, в какие сроки ее подать и всегда ли необходимо это делать?

    В прошлом 2014 году вам пришлось продать свой автомобиль. Что ж, согласно ст. 229 Налогового Кодекса РФ вы обязуетесь подать в налоговые органы по месту регистрации декларацию о доходах. В соответствии с п.1, ст.224 НК РФ налоговая ставка на доходы физлиц-налоговых резидентов РФ, полученные от продажи автомобиля, равняется 13 %. Но в большинстве случаев выплачивать сумму налога целиком не требуется. Почему?

    Особенности налогообложения

    Согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, а также п.4 ст.229 НК РФ при нахождении автомобиля в собственности более 3-х лет физлицо полностью освобождается от уплаты налогов и необходимости подачи декларации в ФНС . Не придется выплачивать налог и в случае, если вы владели автомобилем менее 3-х лет, но продали его дешевле, чем приобрели (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Но для этого вам потребуется подтвердить понесенные при покупке расходы. Сделать это можно двумя способами:

  • приложить к декларации 3-НДФЛ договор купли-продажи (его копию)
  • приложить копию справки-счета, полученную в ГИБДД по месту регистрации.
  • Как бы то ни было, вы можете лишь уменьшить налогооблагаемую сумму, но заполнить и подать декларацию все же придется.

    Налоговые вычеты

    Ст. 220 НК РФ (в ред. ФЗ № 212 «О внесении изменений в ст. 220 НК РФ» от 23 июля 2013 года) устанавливает размер налогового вычета при продаже имущества (кроме недвижимости) в размере не более 250 000 рублей. Это означает, что каждый налогоплательщик-резидент РФ имеет право уменьшить размер налоговой базы на указанную сумму.

    Рассмотрим два примера применения налогового вычета:

    Пример 1: Владелец автомобиля Hyundai Getz продал его в 2014 году за 230 000 рублей. Таким образом, НДФЛ = (230 000 – 230 000) * 0,13 % = 0 (в декларации 3-НДФЛ потребуется указать код вычета (расхода) – 906).

    Пример 2: Владелец автомобиля Mercedes-Benz A-Class продал его за 940 500 рублей. Значит, НДФЛ = (940 500 – 250 000) * 0,13 % = 89 765.

    Следовательно, если стоимость автомобиля не превышает суммы налогового вычета, вам не придется выплатить ни рубля!

    Сроки уплаты налога на доходы физлиц

    Сроки предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ установлены п.1, ст. 229 НК РФ. В этой статье сказано: предоставить декларацию налогоплательщик обязуется не позже 30 апреля года, который следует за периодом отчетности. Следовательно, за продажу автомобиля в 2014 году вам необходимо отчитаться не позже 30 апреля 2015 года. Обратите внимание: если вам необходимо выплатить налог на полученные доходы, сделать это следует не позже 15 июля года, последовавшего за периодом отчетности.

    Период заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в текущем году – с 1 января по 30 апреля 2015. Для тех, кто не успел подать ее  своевременно, предусмотрено несколько вариантов наказания (согласно ст. 119 НК РФ):

  • 5 % штрафа за каждый месяц просрочки (не более 30 % от облагаемой налогом суммы)
  • 40 % штрафа за каждый месяц просрочки в период свыше 6 месяцев (начиная со 181 дня).
  • При неуплате налога вы также рискуете, ведь действуют такие штрафы (согласно ст. 122 НК РФ):

  • 20 % от невыплаченной налоговой суммы
  • 40 % от невыплаченной налоговой суммы при умышленном правонарушении.
  • Ст. 119 НК РФ также определяет минимальную сумму штрафа, которая не может быть менее 1000 руб. Поэтому не забывайте подавать декларацию вовремя!

    Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

    Бланк 3-НДФЛ состоит из 23 листов . Но это не повод отчаиваться, поскольку физлицам предстоит заполнить только 6 из них! Перед началом заполнения помните: опечатки и исправления недопустимы, все листы должны быть аккуратно скреплены без повреждения штрих-кода, и каждый из них следует печатать отдельно (двусторонняя печать не приемлема).

    Итак, вам предстоит заполнить следующие листы:

  • 1 и 2 (титульные листы): здесь вам потребуется указать личные данные, такие как ФИО, ИНН, номер и серию паспорта, место регистрации и т.д.
  • Раздел 1 (расчет налоговой базы): на данном листе будет указана сумма дохода от продажи и сумма налога
  • Раздел 6: тут потребуется указать конечную сумму налога, которая подлежит выплате
  • Лист А: здесь вам необходимо указать данные о сделке купли-продажи в соответствии с договором, который бал зарегистрирован в ГИБДД (в том числе, ФИО покупателя)
  • Лист Е: на этом листе вам необходимо указать сумму имущественного вычета и произвести расчет суммы налога с учетом этого вычета.
  • Разобраться со всеми нюансами этого непростого процесса вам поможет пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины, который вы можете скачать по этой ссылке. С его помощью вы сможете без проблем и ошибок заполнить декларацию, подать ее вовремя и спать спокойно!

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Образец заполнения 3 ндфл при продаже акции

    Отправлено через 34 минут

    Заполнение 3-ндфл при продаже

    2 п. 1 ст. 220 НК РФ при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным данным подпунктом, не пользовался. Ранее Минфин занимал иную позицию По договору мены человек получает в собственность новую квартиру, в связи с чем несет фактические затраты в виде стоимости передаваемой квартиры, а также доплаты разницы в цене (если стоимость передаваемой квартиры.

    Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-ндфл 2013, не смотря на то, что Федеральная налоговая служба внесла изменения в декларацию 3-ндфл за 2013 год, изменения эти касаются в основном перехода с использования кодов окато на коды октмо и штрихкодирования листов. По способу заполнения декларация 3-ндфл не изменилась, не изменилось, по сравнению с прошлым годом, и.

    Вам придется заплатить налог от суммы продажи, с учетом имущественного налогового вычета на сумму 250 000 рублей в следующем размере: ( )1319 500 рублей. Этот вариант подойдет в основном для тех, кто не может документально подтвердить свои расходы (т.е. Сумму покупки автомобиля например, не сохранился договор купли-продажи. В декларации код вычета (расхода) 906. 2 Вариант.

    Декларация по форме 3-НДФЛ

    Как заполнить декларацию о доходах от продажи акций

    С проблемой составления декларации по 3-НДФЛ при продаже акций сталкиваются очень много людей, так как количество граждан, которые играют акциями на бирже самостоятельно или при помощи биржевых брокеров уже впритык набралось до миллиона. И в прошлом году как раз произошел большой откат акций, рынок не раз лихорадило, и общество начало фиксировать прибыль, поглощая акции либо меняя их на другие.

    Что нужно сделать при составлении декларации по 3-НДФЛ в связи с получением доходов от продажи акций

    Как известно, составлять декларацию должны не только те, кто избавился от ценных бумаг, а именно продал дачу, квартиру, машину или сдал их в аренду.

    Существует несколько способов правильно составить декларацию о налогах.

    Но какой бы вы вариант не выбрали в любом случае нужно начинать роботу с ознакомления с документами, что подтверждают ваши доходы. Продали акции - вам понадобится документ брокерской компании формы 2-НДФЛ.

    Ели вы составляете декларацию самостоятельно, придется ознакомиться с бухучетом и правилами наложения налогов на физических лиц. Знания на этот счет можно найти, проштудировавши Налоговый кодекс.

    Дальше стоит обзавестись бланком декларации (форма 3-НДФЛ). Его можно найти на официальном сайте налоговой службы, или приобрести в магазинах канцтоваров, или же получит в налоговой инспекции.

    Люди с опытом советуют не бояться огромного количества бумаг декларации - не все придется их заполнять. Если вы отчитываетесь про доходы от продажи акций, то нужны одни листки декларации на другой случай другие.

    Компьютер в помощь тем, кто составляет декларацию по 3-НДФЛ в связи с получением доходов от продажи акций

    Второй способ подойдет уверенным владельцам компьютеров. Им составлять декларацию по 3-НДФЛ в связи с получением доходов от продажи акций

    будет гораздо проще, при установке специальной программы. Скачать ее можно бесплатно с официального сайта налоговой службы. В этом случае вам не придется вникать в специальные формулы, даже не понадобиться калькулятор, надо будет всего лишь внести нужные данные о себе и о своих доходах в нужные сроки. Но может возникнуть проблема с указанием ставки, по которой налаживается налог на все ваши доходы. Как бумажный бланк, программа предоставит вам на выбор 9, 13 и 35%. Ставка на налог от продажи акций составляет 13%.

    Третьим и самым простым способом составить декларацию, будет обратиться к профессионалу, но, конечно, за отдельную плату. Тогда вам не придется вникать в финансовые расчеты и законы Налогового кодекса. Сегодня интернет, а также информационные стенды насыщены различными объявлениями о помощи в заполнении документов. Часто подобные фирмы находятся недалеко от налоговой.

    Источники: pravo-auto.com, mirblankov.ru, yakapitalist.ru, domofonvrn.ru, www.nalogoff.ru

    Категория: Примеры заполнения | Добавил: pavloann (14.06.2015)
    Просмотров: 3776 | Рейтинг: 0.0/0
    Всего комментариев: 0
    avatar